Simulateur de plus-value immobilière
L'impôt dû sur la vente d'une résidence secondaire, d'un logement locatif ou d'un autre bien bâti, avec les règles en vigueur en 2026. Les valeurs préremplies sont un exemple.
Impôt total sur la plus-value
19 675 €
sur une plus-value brute de 75 000 €.
- Frais d'achat retenus
- 15 000 €
- Travaux retenus
- 30 000 €
- Abattement impôt sur le revenu
- 42 %
- Impôt sur le revenu (19 %)
- 8 265 €
- Abattement prélèvements sociaux
- 11,55 %
- Prélèvements sociaux (17,2 %)
- 11 410 €
- Surtaxe (plus-value imposable > 50 000 €)
- 0 €
Pour un seul vendeur ; en indivision ou pour un couple marié, la surtaxe s'apprécie sur la part de chacun. La résidence principale est exonérée. Le notaire calcule et verse l'impôt lors de la vente.
Vous vendez un bien ?
Le questionnaire repère en 2 minutes les leviers fiscaux qui s'appliquent à votre patrimoine.
Le calcul, étape par étape
- Plus-value brute : prix de vente, moins les frais de vente, moins le prix d'achat augmenté des frais d'achat (réels ou 7,5 %) et des travaux (réels, ou 15 % après 5 ans de détention).
- Abattements pour durée de détention, différents pour l'impôt et pour les prélèvements sociaux (tableau ci-dessous).
- Impôt sur le revenu de 19 % et prélèvements sociaux de 17,2 % sur les montants restants.
- Surtaxe de 2 % à 6 % quand la plus-value imposable dépasse 50 000 €, avec un lissage aux bornes du barème.
Le simulateur vise les biens bâtis. Pour un terrain à bâtir, la surtaxe ne s'applique pas et le forfait travaux de 15 % n'existe pas : le résultat affiché serait trop élevé.
Sources : service-public.fr, impôt sur la plus-value immobilière (vérifié le 15 avril 2026) ; BOFiP, taxe sur les plus-values immobilières élevées.
Les abattements selon la durée de détention
| Années de détention | Impôt sur le revenu | Prélèvements sociaux |
|---|---|---|
| 5 ans ou moins | 0 % | 0 % |
| 6 ans | 6 % | 1,65 % |
| 10 ans | 30 % | 8,25 % |
| 15 ans | 60 % | 16,5 % |
| 20 ans | 90 % | 24,75 % |
| 21 ans | 96 % | 26,4 % |
| 22 ans | exonéré | 28 % |
| 25 ans | exonéré | 55 % |
| 28 ans | exonéré | 82 % |
| 30 ans et plus | exonéré | exonéré |
Les ventes exonérées
- La résidence principale, sous conditions d'occupation au moment de la vente.
- La première vente d'un logement autre que la résidence principale, si le prix est réinvesti dans les 2 ans dans l'achat ou la construction de votre résidence principale, et si vous n'avez pas été propriétaire de votre résidence principale au cours des 4 années précédant la vente ; une seule fois.
- Une vente de 15 000 € ou moins.
- Certains retraités et titulaires d'une pension d'invalidité, sous conditions de revenus.
- Certaines ventes à des organismes de logement social, jusqu'au 31 décembre 2027.
Source : service-public.fr.
Vous avez loué le bien en meublé au régime réel ? Depuis 2025, les amortissements déduits augmentent la plus-value : voir le guide LMNP.