Réduire ses impôts 2027 : que faire avant le 31 décembre 2026 ?

Réduire ses impôts 2027 : pourquoi tout se joue en 2026

La déclaration des revenus de 2026 ouvrira en avril 2027 (service-public.fr). Seul y comptera ce que vous aurez payé en 2026 : un don, un versement sur un plan d'épargne retraite (PER) ou une facture de ménage réglés le 2 janvier 2027 attendront la déclaration de 2028.

Le barème applicable aux revenus de 2026 dépend du projet de loi de finances pour 2027, non voté (barème de l'impôt). Inutile de l'attendre : un crédit ou une réduction d'impôt retire un pourcentage fixe de la dépense ; une déduction, qui diminue le revenu imposé (service-public.fr), rapporte la somme déduite multipliée par votre taux marginal d'imposition, si vous restez dans la même tranche.

PER : verser avant le 31 décembre, sous votre plafond

Versé en 2026 sur un PER, l'argent se retranche de vos revenus de 2026, dans la limite d'un plafond par membre du foyer. Celui d'un salarié vaut un dixième de ses revenus professionnels de 2025 après frais, avec un plancher de 4 710 € et une limite de 37 680 €, auxquels s'ajoutent les plafonds inutilisés des années passées ; l'avis d'impôt reçu en 2026 donne le total (service-public.fr).

Ce qui change en 2026 : un versement fait à partir de 70 ans n'est plus déductible (service-public.fr), et la part du plafond de 2026 laissée inutilisée pourra servir pendant cinq ans au lieu de trois (brochure 2026, nouveautés, p. 47).
Ce que ça rapporte : 1 000 € versés allègent l'impôt de 110 € au taux marginal de 11 %, de 300 € à 30 %, de 410 € à 41 % et de 450 € à 45 % (brochure 2026, p. 371), tant que vous restez dans votre tranche.
Comment le déclarer : case 6NS de la déclaration actuelle (6NT pour le conjoint) ; un couple marié ou pacsé peut cocher 6QR pour profiter des deux plafonds (brochure 2026, p. 233 ; la case 6NS pas à pas).

En échange, l'argent n'est disponible qu'à la retraite, hors cas de déblocage anticipé, et la sortie sera imposée (service-public.fr). Chiffrez votre gain avec le simulateur PER et votre plafond PER.

Combien pourriez-vous économiser d'ici au 31 décembre 2026 ? Trois questions suffisent : l'assistant fiscal IA repère vos leviers avant le 31 décembre, les chiffre et vous dit quelle case remplir.

Dons, ménage, crèche : les dépenses que l'impôt rembourse en partie

Ce que rendent les dépenses de 2026 (cases de la déclaration 2026)
Vous payez en 2026	Taux	Base retenue au plus	Case
Un don à une œuvre ou une fondation d'intérêt général	66 %, en réduction	20 % du revenu imposable, le surplus étant reporté cinq ans	7UF
Un don qui finance repas, soins ou logement de personnes en difficulté, ou l'aide aux victimes de violences domestiques	75 %, en réduction	Les 2 000 premiers euros de l'année (66 % au-delà)	7UD, 7UQ
Des services à domicile : ménage, jardinage, cours, garde d'enfant	50 %, en crédit	12 000 €, plus 1 500 € par enfant à charge ou par personne de plus de 65 ans vivant au foyer, 15 000 € au plus (18 000 € l'année d'un premier emploi direct)	7DB
La garde hors de chez vous (crèche, assistante maternelle, garderie) d'un enfant né en 2020 ou après	50 %, en crédit	3 500 € par enfant, 1 750 € si sa résidence est alternée	7GA
Une cotisation syndicale	66 %, en crédit	1 % des salaires et pensions, et aucun crédit avec des frais réels	7AC

Sources : service-public.fr (dons, emploi à domicile, garde) ; brochure 2026, p. 246 (syndicats). Les aides reçues (Caf, employeur) se retirent des dépenses, et une facture payée en espèces est refusée.

Un crédit d'impôt vous est versé même sans impôt à payer ; une réduction, comme celle des dons, ne descend pas sous zéro (service-public.fr). L'emploi à domicile, la garde d'enfants et les souscriptions au capital de PME partagent un plafond : ensemble, leur effet sur l'impôt ne dépasse pas 10 000 € par an. Les dons, les cotisations syndicales et le PER y échappent (CGI, art. 200-0 A ; le plafonnement expliqué).

Location vide et capital de PME : des leviers qui engagent

Des travaux payés en 2026 dans un logement loué nu peuvent créer un déficit foncier, mais seulement au régime réel (micro-foncier ou réel). Hors intérêts d'emprunt, ce déficit s'impute sur vos autres revenus jusqu'à 10 700 € par an, et jusqu'à 21 400 € avec des travaux de rénovation énergétique faisant passer le logement d'une classe E, F ou G à A, B, C ou D, réglés d'ici au 31 décembre 2027 (service-public.fr ; loi de finances pour 2026, art. 47). Un déficit imputé sur 2026 oblige à louer jusqu'au 31 décembre 2029 (le déficit foncier).

Souscrire en 2026 au capital d'une jeune PME non cotée réduit l'impôt de 18 % des sommes versées (davantage pour certaines entreprises solidaires ou innovantes) ; les versements comptent jusqu'à 50 000 € par an (100 000 € pour un couple) et les titres se gardent cinq ans (entreprendre.service-public.fr). Côté fonds, seuls les FIP investis en Corse ou outre-mer et les FCPI investis dans de jeunes entreprises innovantes donnent encore droit à une réduction (BOFiP). Le projet de loi de finances pour 2027 prévoit de relever le taux général, au plus tôt pour les versements de 2027 (le suivi du projet ; IR-PME, FCPI et FIP).

Frais réels et aide à un enfant majeur : préparer les preuves dès 2026

Si vos frais professionnels dépassent la déduction automatique de 10 % (entre 509 € et 14 555 € par salarié sur les revenus de 2025), vous pourrez déclarer vos frais réels en case 1AK, à condition de les justifier (brochure 2026, p. 107-108). Notez dès maintenant vos jours travaillés et la distance de chaque trajet (40 km au plus, sauf exception justifiée), vos péages, parkings et repas pris hors de chez vous, et conservez les pièces au moins trois années civiles après celle de la dépense.

Le barème kilométrique des revenus de 2026 fait l'objet d'un article du projet de loi de finances pour 2027 (le suivi du projet). Le moment venu, faites le calcul avec l'outil frais réels contre forfait (la case 1AK).

Une pension versée à un enfant majeur dans le besoin, non rattaché à votre foyer, se déduit de votre revenu : jusqu'à 6 855 € par enfant pour 2025, 13 710 € dans certains cas (service-public.fr). Pour 2026, la limite dépendra de la loi de finances pour 2027, dont le projet modifie ce montant. L'enfant déclare la pension, qui exclut son rattachement (la pension alimentaire ; cases 6EL et 6EM).

Exemple : 2 373 € d'impôt en moins, quel que soit le barème

Aucun de ces montants ne dépend des limites des tranches : seuls comptent son taux marginal et les taux des avantages. Imposée à 30 %, Claire paie bien plus que ses 573 € de réduction pour dons. Sa dépense réelle : 3 000 € d'épargne bloquée, 227 € pour 800 € de dons, 900 € pour 1 800 € de ménage.

Sans dons ni emploi à domicile déclarés en 2026, Claire n'aura pas d'avance en janvier 2027 : ses 1 473 € de réduction et de crédit viendront avec le solde de l'été. Pour votre foyer, l'assistant fiscal IA fait ce tri en trois questions et nomme les cases.

Le calendrier, du 31 décembre au solde de l'été 2027

D'ici au 31 décembre 2026 : payer ce qui doit compter pour 2026, en gardant les justificatifs.
Janvier 2027 : avance égale à 60 % des réductions et crédits récurrents (dons, emploi à domicile, garde d'enfants…), calculée sur votre déclaration de 2026 ; aucune avance sous 8 €, et vous pouvez en demander une plus faible, voire aucune (brochure 2026, p. 237-238).
À partir d'avril 2027 : déclaration des revenus de 2026 (service-public.fr).
Été 2027 : solde des réductions et crédits, d'après vos dépenses réelles (service-public.fr).
Septembre 2027 : nouveau taux de prélèvement à la source ; un complément d'impôt de plus de 300 € est prélevé en quatre fois, jusqu'en décembre (service-public.fr).

Questions fréquentes

Comment réduire ses impôts 2027 ?

En payant avant le 31 décembre 2026 ce qui ouvre droit à un avantage, puisque l'impôt de 2027 porte sur les revenus de 2026 : un versement sur un PER, déduit dans la limite de votre plafond ; des dons, réduits de 66 %, ou de 75 % sur les 2 000 premiers euros versés à un organisme d'aide aux personnes en difficulté ; un emploi à domicile ou la garde d'un jeune enfant, avec un crédit de 50 % ; des travaux sur une location vide, au régime réel.

Quelles réductions d'impôt en 2027 pour des dépenses de 2026 ?

Les principales : 66 % des dons aux associations, dans la limite de 20 % du revenu imposable, et 75 % des 2 000 premiers euros donnés aux organismes d'aide aux personnes en difficulté ; 18 % des souscriptions au capital de PME, versements retenus jusqu'à 50 000 € par an, ou 100 000 € pour un couple marié ou pacsé. S'y ajoutent les crédits de 50 % pour l'emploi à domicile et la garde d'enfants. Dons mis à part, ces avantages sont plafonnés à 10 000 € par an en tout.

Quand touche-t-on les réductions et crédits d'impôt de 2026 ?

En deux fois pour la plupart. En janvier 2027, une avance de 60 % calculée sur les avantages de votre déclaration de 2026 ; à l'été 2027, le solde, d'après vos dépenses réelles de 2026. Si l'avance dépasse vos droits, l'excédent est repris en septembre 2027. Une dépense que vous n'aviez pas l'année précédente, comme une première année de crèche, ne donne pas d'avance : elle est remboursée en une fois à l'été 2027.

Le barème de l'impôt 2027 est-il connu ?

Non. Il sera fixé par la loi de finances pour 2027, dont le projet est en discussion au Parlement et n'est pas voté. Pour décider avant le 31 décembre, raisonnez en taux : 1 000 € versés sur un PER rapportent 300 € si vous restez dans la tranche à 30 %, et chaque tranche de 100 € donnée à une œuvre d'intérêt général en rend 66, quelles que soient les limites des tranches.

Peut-on encore déduire un versement PER à 70 ans ou plus ?

Non. Depuis le 1er janvier 2026, verser sur un PER après 70 ans reste permis, mais la somme ne se retranche plus du revenu imposable. Avant cet âge, un salarié peut déduire en 2026 jusqu'à un dixième de ses revenus professionnels de 2025 (au moins 4 710 €, au plus 37 680 €), plus ses plafonds inutilisés des années passées ; la part du plafond de 2026 restée libre pourra servir pendant cinq ans.

Et pour votre situation ?

Demandez à l'assistant fiscal IA. Il répond sur votre situation et, pour l'impôt sur le revenu, chiffre au barème 2026 ce que vous pouvez gagner et vous dit quelle case remplir. Gratuit.

Pour chiffrer votre impôt, utilisez le simulateur d'impôt 2026.

Sources

Information générale, qui ne remplace pas l'examen d'une situation particulière. Baisse mon impôt est un service privé, sans lien avec l'administration fiscale.