D'abord, votre taux marginal
Deux familles d'avantages fonctionnent différemment. Une déduction diminue le revenu imposable : elle rapporte votre taux marginal, soit 300 € pour 1 000 € déduits à 30 %, rien du tout si vous n'êtes pas imposable. Une réduction ou un crédit d'impôt diminue directement l'impôt d'un pourcentage fixe de la dépense, quel que soit votre taux. Un crédit d'impôt est même remboursé si vous ne payez pas d'impôt.
Le simulateur d'impôt 2026 donne votre taux marginal en quelques secondes.
Ce qui se déduit de votre revenu
| Levier | Limite pour les revenus 2025 | Pour qui |
|---|---|---|
| Frais réels à la place de l'abattement de 10 % | Frais justifiés, sans plafond ; l'abattement de 10 % va de 509 € à 14 555 € | Trajets longs, repas, frais professionnels élevés |
| Versements sur un plan d'épargne retraite (PER) | 10 % des revenus professionnels, au moins 4 637 € et au plus 37 094 €, plus les plafonds non utilisés des années précédentes | Taux marginal de 30 % ou plus surtout |
| Pension alimentaire à un enfant majeur | 6 855 € par enfant, le double s'il est marié ou chargé de famille et que vous subvenez seul à son entretien | Parents d'étudiants ou de jeunes adultes |
| Accueil sous votre toit d'une personne de plus de 75 ans dans le besoin | 4 075 € | Aidants |
Montants : aide-mémoire de la brochure pratique 2026.
Lesquels de ces leviers s'appliquent à vous ?
Le questionnaire Baisse mon impôt les repère en 2 minutes à partir de votre situation.
Ce qui réduit directement l'impôt
| Levier | Avantage | Limite |
|---|---|---|
| Emploi d'un salarié à domicile (ménage, jardinage, soutien scolaire…) | Crédit d'impôt de 50 % | 12 000 € de dépenses par an, plus 1 500 € par enfant à charge ou membre du foyer de plus de 65 ans, sans dépasser 15 000 € ; 15 000 € la première année d'emploi direct (18 000 € au plus) ; 20 000 € en cas d'invalidité |
| Frais de garde d'un enfant de moins de 6 ans | Crédit d'impôt de 50 % | 3 500 € de dépenses par enfant, moitié en résidence alternée |
| Dons aux associations d'intérêt général | Réduction de 66 % | 20 % du revenu imposable, l'excédent étant reporté sur 5 ans |
| Dons aux organismes d'aide aux personnes en difficulté | Réduction de 75 % | 1 000 € de dons, porté à 2 000 € pour les dons versés du 14 octobre au 31 décembre 2025 |
| Cotisations syndicales | Crédit d'impôt de 66 % | 1 % des salaires et pensions |
Montants et conditions : aide-mémoire de la brochure pratique 2026.
Le plafond à garder en tête
Le crédit d'impôt pour l'emploi à domicile et celui pour la garde des jeunes enfants entrent dans le plafonnement global des niches fiscales de 10 000 € par an. Les dons, la pension alimentaire et les versements PER n'y entrent pas (service-public.fr).
Dans quel ordre s'y prendre
- Vérifier si vos frais réels dépassent l'abattement de 10 % : c'est gratuit et ça se décide à la déclaration.
- Déclarer ce que vous payez déjà : emploi à domicile, garde d'enfants, pension alimentaire, dons. Ces avantages sont souvent oubliés.
- Seulement ensuite, envisager une épargne qui défiscalise comme le PER, si votre taux marginal le justifie et si l'argent peut rester bloqué.
Lesquels de ces leviers s'appliquent à vous ?
Le questionnaire Baisse mon impôt les repère en 2 minutes à partir de votre situation.
Pour chiffrer votre impôt, utilisez le simulateur d'impôt 2026.
Sources
- DGFiP, brochure pratique 2026 de l'impôt sur le revenu, aide-mémoire (revenus 2025)
- service-public.fr, plafonnement global des avantages fiscaux
Information générale, qui ne remplace pas l'examen d'une situation particulière. Baisse mon impôt est un service privé, sans lien avec l'administration fiscale.