Liste des réductions et crédits d'impôt 2026 : taux et cases

Réduction ou crédit d'impôt : la différence quand l'impôt est faible

Les deux se soustraient de l'impôt calculé au barème, après la décote : les réductions d'abord, les crédits ensuite (brochure 2026, p. 382). L'écart se voit quand l'avantage dépasse l'impôt dû : l'excédent d'une réduction est perdu, celui d'un crédit vous est versé dès qu'il atteint 8 € (service-public.fr).

Déclarez toujours le montant réellement payé : les plafonds s'appliquent au calcul. Les dons et l'emploi à domicile se reportent sur la déclaration n° 2042, les autres avantages sur l'annexe 2042 RICI, les investissements outre-mer sur la 2042 IOM. En règle générale, les justificatifs se gardent sans être joints ; l'administration peut les demander (brochure 2026, p. 237).

Les crédits d'impôt 2026, versés même sans impôt à payer

Crédits d'impôt de la déclaration de 2026, dépenses payées en 2025
Dépense	Taux	Plafond	Case
Services à la personne à domicile, par un salarié ou un organisme : ménage, jardinage, garde, aide aux personnes âgées…	50 %	12 000 € de dépenses, majorés de 1 500 € par enfant ou par personne du foyer âgée de plus de 65 ans, dans la limite de 15 000 € ; 20 000 € en cas d'invalidité dans le foyer	7DB
Crèche, assistante maternelle ou autre garde hors du domicile, pour un enfant âgé de moins de 6 ans au 1er janvier	50 %	3 500 € de frais par enfant, moitié en résidence alternée	7GA à 7GC
Cotisations syndicales des salariés et des retraités	66 %	1 % des salaires et pensions ; exclu si vous déduisez vos frais réels	7AC, 7AE, 7AG
Équipements adaptant le logement à la perte d'autonomie ou au handicap d'un membre du foyer, sous conditions de revenus	25 %	5 000 € (seul) ou 10 000 € (couple) sur 5 ans, +400 € par personne à charge	7WI
Borne de recharge pilotable pour véhicule électrique	75 %	500 € de crédit par borne	7ZQ à 7ZT

Les deux dernières lignes ne valent plus pour les dépenses payées depuis le 1er janvier 2026 (équipements, bornes). Pour l'emploi à domicile, la limite monte à 15 000 € l'année où vous employez vous-même un salarié pour la première fois, 18 000 € au plus majorations comprises (brochure 2026, p. 238-239).

Lesquels de ces avantages votre foyer peut-il obtenir ? L'assistant fiscal IA part de votre situation, repère les réductions et crédits qui vous concernent, chiffre le gain et vous dit quelle case remplir.

Les réductions d'impôt 2026 pour la famille, la dépendance et les dons

Réductions d'impôt de la déclaration de 2026, dépenses de 2025
Dépense	Taux	Plafond	Case
Don à une association ou une fondation d'intérêt général	66 %	Dons retenus jusqu'à 20 % du revenu imposable, le surplus reporté sur 5 ans	7UF
Don à un organisme qui aide les personnes en difficulté	75 %	1 000 € jusqu'au 13 octobre 2025, puis 2 000 € pour l'année ; au-delà, 66 %	7UD, puis 7UQ
Enfant à charge au collège, au lycée ou dans le supérieur (frais de scolarité)	Forfait	61 €, 153 € ou 183 € par enfant ; moitié en résidence alternée	7EA, 7EC, 7EF
Hébergement en établissement pour personnes dépendantes, soins exclus	25 %	10 000 € de dépenses par personne hébergée	7CD, 7CE
Prestation compensatoire en capital, payée en 12 mois au plus	25 %	30 500 € de versements	7WN, 7WO
Primes d'un contrat de rente-survie ou d'épargne handicap	25 %	1 525 €, +300 € par personne à charge	7GZ

Pour les dons faits en 2026, la limite à 75 % est de 2 000 € toute l'année ; un don pour restaurer le château de Chambord ouvre droit à 75 % jusqu'à 1 000 € (nouveautés 2026, p. 45-46). Le calcul pour vos dons : simulateur des dons.

Les réductions pour un placement ou un logement loué

Réductions d'impôt sur investissement, déclaration de 2026, versements et achats de 2025
Placement	Taux	Plafond	Case
Capital d'une PME non cotée, titres gardés 5 ans au moins	18 %	50 000 € (seul), 100 000 € (couple) ; l'excédent se reporte sur 4 ans	7CI
Capital d'une entreprise solidaire d'utilité sociale (ESUS)	25 %	Plafond commun avec les PME	7CO
Parts de FCPI	18 % jusqu'au 27 septembre 2025, 25 % ensuite	12 000 € (seul), 24 000 € (couple)	7GQ, 7GR
Parts de FIP investis en Corse ou outre-mer	30 %	12 000 € (seul), 24 000 € (couple)	7FM, 7FL
Denormandie : logement ancien rénové, loué nu, acheté jusqu'au 31 décembre 2027	12 % (6 ans), 18 % (9 ans), 21 % (12 ans)	Prix de revient retenu jusqu'à 300 000 € et 5 500 € le m²	7LU, 7LV (investissement de 2025, métropole)
Loc'Avantages : logement loué sous convention Anah, jusqu'au 31 décembre 2027	15 % à 65 % des loyers bruts	Plafond global de 10 000 €	7BK à 7BO
Malraux : restauration complète d'un immeuble en site patrimonial remarquable	22 % ou 30 % selon la zone	400 000 € de dépenses sur 4 ans	7TX, 7TY
Investissement productif outre-mer (Girardin industriel)	38,25 % ou 45,9 % du montant hors taxes ; d'autres taux selon le lieu et la forme	Plafond global de 18 000 €	Annexe 2042 IOM

Sources : brochure 2026, p. 265 à 293, p. 254-255, Denormandie, aide-mémoire 2026, p. 58, 2042 IOM. Le Pinel n'accepte plus d'achat depuis le 1er janvier 2025, et le dispositif « Relance logement », ouvert aux achats faits du 21 février 2026 à fin 2028, n'est pas une réduction : c'est une déduction des revenus fonciers (nouveautés 2026, p. 46, service-public.fr). Les FIP de métropole n'ouvrent plus droit à réduction pour les versements de 2025 (aide-mémoire 2026, p. 57). Pour 2026, la loi de finances a remanié la réduction IR-PME et prolongé jusqu'en 2027 le taux de 25 % des entreprises solidaires (nouveautés 2026, p. 46).

Le plafond global et la limite de votre impôt

Les crédits et réductions qui accompagnent une dépense ou un placement, comme l'emploi à domicile, la crèche, les PME ou le Denormandie, ne peuvent pas, additionnés, diminuer votre impôt de plus de 10 000 € sur l'année, ou de 18 000 € si s'y ajoutent l'outre-mer ou des SOFICA (brochure 2026, p. 319). Restent hors de ce plafond les dons, les cotisations syndicales, les frais de scolarité, l'hébergement d'une personne dépendante, la prestation compensatoire, la rente-survie, les équipements pour la perte d'autonomie et le Malraux engagé depuis 2013 (BOFiP, § 80 à 100). Méthode et exemples : le plafonnement des niches fiscales.

Les réductions ont une seconde limite : votre impôt. Ce qu'il ne peut absorber est perdu, par exemple la part annuelle d'un Denormandie ; le Malraux fait exception, avec un report sur 3 ans (brochure 2026, p. 267 et 282). Avant de vous engager, vérifiez qu'il restera assez d'impôt pour en profiter : l'assistant fiscal IA le calcule pour votre foyer.

Quand l'argent arrive : 60 % en janvier, le solde l'été

Pour l'emploi à domicile, la garde d'enfant, les dons, les cotisations syndicales, l'hébergement en établissement et plusieurs investissements locatifs (Pinel, Denormandie, Loc'Avantages…), une avance égale à 60 % de l'avantage obtenu sur votre dernier avis d'impôt est versée en janvier ; le solde suit l'été, d'après vos dépenses réelles (brochure 2026, p. 237).

Si vous dépensez moins que l'année de référence, l'avance en trop vous est reprise en septembre. Vous pouvez la réduire ou y renoncer en ligne : pour celle de janvier 2027, au dernier trimestre 2026 (service-public.fr).
La première année d'un avantage, aucune avance : tout est payé l'été, après la déclaration. Une avance inférieure à 8 € n'est pas versée.
Pour l'emploi à domicile, l'avance immédiate (Cesu+ ou prestataire habilité) déduit le crédit de chaque paiement (brochure 2026, p. 238).
Votre taux de prélèvement à la source ignore ces avantages (brochure 2026, p. 48) : l'avance et le solde font la différence.

Ce qui n'est ni une réduction ni un crédit

Les déductions baissent le revenu imposable, et leur gain suit votre taux marginal : versements sur un PER (cases 6NS et 6OS), pension alimentaire (6EL et 6GU), frais réels (1AK), déficit foncier.
Le quotient familial et la décote jouent d'office dans le calcul, sans dépense à déclarer.
Certaines dépenses proches ne donnent rien : un salarié membre de votre foyer, une personne au pair, les repas facturés par la crèche, un don à une association d'anciens élèves (brochure 2026, p. 240, 241, 244 et 247).

Questions fréquentes

Où trouver la liste officielle des réductions et crédits d'impôt 2026 ?

Dans la brochure pratique de l'impôt sur le revenu de la DGFiP, aux chapitres des réductions et crédits d'impôt : la loi les énumère un par un. Pour la déclaration de 2026, les dons et l'emploi à domicile figurent sur la 2042, la plupart des autres sur l'annexe 2042 RICI, l'outre-mer sur la 2042 IOM. Les plus courants : emploi à domicile et garde d'enfant (50 %), dons (66 % ou 75 %), cotisations syndicales (66 %).

Que devient un crédit d'impôt quand on n'est pas imposable ?

Il vous est versé en entier. Le crédit se retire d'abord de l'impôt, et le reste est payé au foyer ; sans impôt, c'est donc la totalité. Exemple : 1 200 € de frais de crèche, aides déduites, donnent 600 € de crédit (50 %), virés à un foyer non imposable. Un montant inférieur à 8 € n'est pas versé. Une réduction d'impôt, elle, ne rapporte rien à qui ne paie pas d'impôt.

Peut-on cumuler plusieurs réductions et crédits d'impôt ?

Oui : chaque dispositif garde son propre plafond et ils s'additionnent. Mais ceux qui accompagnent une dépense ou un placement (emploi à domicile, garde, PME, Denormandie…) sont limités ensemble à 10 000 € d'impôt en moins par an, 18 000 € avec l'outre-mer. Dons, cotisations syndicales, frais de scolarité et hébergement en établissement restent hors de ce plafond.

Quand reçoit-on l'argent d'un crédit ou d'une réduction d'impôt ?

En deux fois pour l'emploi à domicile, la garde, les dons, les cotisations syndicales, l'hébergement en établissement et plusieurs investissements locatifs : une avance de 60 % en janvier, calculée sur l'avantage de votre dernier avis d'impôt, puis le solde l'été suivant la déclaration. Exemple : 1 000 € de crédit sur l'avis, 600 € versés en janvier. Les autres avantages, et la première année, arrivent en une fois l'été.

Les dépenses faites en 2026 ouvrent-elles droit aux mêmes avantages ?

Pour l'emploi à domicile, la garde d'enfant, les dons, l'hébergement en établissement, le Denormandie et Loc'Avantages, oui ; les dons retenus à 75 % (aide aux personnes en difficulté) le restent jusqu'à 2 000 € sur toute l'année. En revanche, les crédits pour une borne de recharge et pour l'équipement du logement face à la perte d'autonomie ne valent plus pour les dépenses payées depuis le 1er janvier 2026. D'autres règles peuvent bouger avec le projet de loi de finances pour 2027 : suivez-le ici.

Et pour votre situation ?

Demandez à l'assistant fiscal IA. Il répond sur votre situation et, pour l'impôt sur le revenu, chiffre au barème 2026 ce que vous pouvez gagner et vous dit quelle case remplir. Gratuit.

Pour chiffrer votre impôt, utilisez le simulateur d'impôt 2026.

Sources

Information générale, qui ne remplace pas l'examen d'une situation particulière. Baisse mon impôt est un service privé, sans lien avec l'administration fiscale.